| (一) |
稽核目的為促進公司健全經營並建立良好內部控制制度；配合主管機關對施行公司治理之要求，協助董事會及經理 |
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人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運成效，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度持續有效實施及作 |
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為未來檢討修正之依據。 |
| (二) |
稽核作業類型 |
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| 1. |
例行性內部稽核：為確保公司內部控制制度有效施行，稽核室於每年底前，依據各交易循環之特性、風險評估以 |
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及交易發生之頻率及作業之繁易等實務運作，擬定次年度稽核計畫，決定各項稽核項目之稽核時間。 |
| 2. |
不定期內部稽核：為充分瞭解被稽核單位之現行運作情形，稽核室可就交易循環各項作業之重要性、風險性、交 |
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易發生之頻率及作業之繁易等考量，訂定稽核項目。 |
| 3. |
專案內部稽核：為確保公司內部控制制度有效施行，進行各項稽核作業之查核。 |
| 4. |
自行檢查作業：為落實公司自我監督機制、即時因應環境變遷，以調整內部控制制度之設計及執行，並提升內部 |
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稽核之檢查品質及效率，每年由稽核室督促各單位執行自行檢查作業，將自行檢查結果作為建議本公司出具「內 |
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部控制聲明書」之依據，並如期申報之。 |
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| (三) |
內部稽核人員任免 |
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本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「招募管理作業辦法」、「薪資管理作業辦法」、「績效考核管理作 |
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業辦法」、「工作規則」之規定辦理，其考評每年執行四次。前述任免、考評以及薪資報酬係依據簽核流程簽報至董事 |
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長核定；前述相關辦法已揭露於本公司官網「公司辦法規章」專區。 |
